Kodaňská konference končí,

zlodějna pokračuje !

 Přeložil:DVD

Miliardové škody v důsledku „obchodování na kolotoči"

Podvodníci využívají směrnic daňového práva EU. Podezřelé pohyby na trzích byly pozorovány již 2008.
Obchod s emisními certifikáty otevřel kriminálníkům evidentně lukrativní možnosti. Podle odhadu evropského policejního úřadu Europol dosahuje tak škoda z podvodů s DPH v posledních 18 měsících zhruba 5 miliard euro,

Jak ve středu v Haagu sdělil Europol, v řadě států by mohlo  až 90 % objemu obchodu procházet přes konto podvodníků s DPH.

Stále oblíbenější trestný čin
Trestný čin označovaný jako MTIC (Missing Trader Intre-Community Fraud = podvod, kde při obchodu v rámci EU chybí jeden obchodní článek) v současnosti intenzivně zaměstnává policii. Ročně touto technikou získávají — dle údajů z června — zhruba 100 miliard euro. Už tehdy upozorňovali odborníci, že kriminálníci tento postup použijí na obchod s emisními povolenkami na CO2,
 
Východiskem je evropské daňové právo
Princip tohoto podvodu je jednoduchý a využívá dvou zvláštností daňového práva EU týkajícího se DPH či daně z obratu. Na jedné straně daň z obratu při obchodech mezi jednotlivými zeměmi EU de facto odpadá. Nicméně při obchodech uvnitř každé země je splatná.

Na druhé straně platí pro odvedení daně určitá lhůta, totiž 3 měsíce pro daňové přiznání a další lhůta je pak pro zaplacení.
 
Erár čeká — zbytečně
To znamená, že finanční úřad musí na příchod platby daně čekat až 4 měsíce. Ovšem kupující, který DPH odvedl, obdrží od finančního úřadu tyto peníze na konci toho měsíce, v němž se obchod uskutečnil, tedy nejvýše během 30 dnů.

Zvláštní na tomto způsobu je, že se dá prakticky libovolně opakovat kolem dokola a proto v němčině vznikl termín „obchodování na kolotoči" nebo „kolotočový podvod".

Příklad: Podnik A se sídlem ve státě Evropské unie prodá zboří v ceně jednoho milionu € podníku B v jiném státě EU, což je pro oba daňově neutrální. B pak prodá zboží dále firmě C a účtuje — vzhledem k 20 % DPH — 1,2 milionu €. Oněch 200 000 € by musela firma B do určité lhůty odvést svému finančnímu úřadu. Oproti tomu nadměrný odpočet DPH obdrží firma C ihned.

Obchodníci zmizí
Během lhůty pro platbu DPH nyní B zmizí — z toho je anglický termín „chybějící obchodník" a stát je okraden o 200 000 €. C mezitím prodá zboží daňově neutrálně zpět firmě A a hra může začít znovu. Započteny nejsou případná opatření k zastření této konstrukce, jako např. vyžadování vyšší ceny aby bylo možno vykazovat zisk.


Seriozní obchodníci jako pomocníci
Většinou je to tak, že ony tři podniky pracují ve vzájemné součinnosti, jak říkají experti Europolu, nemusí tomu ale nutně tak být. Právě u rozsáhlých podvodných obchodech bývají mnohdy do cyklu zařazeny solidní firmy, které o podvodu nemají ani ponětí.

Pro obchodované zboží platí: malý objem, značná hodnota. Že se k tomu využívají emise CO2 je zřejmé, neboť i z nich se musí platit DPH.

Objem obchodů se skokově zvýšil
V této oblasti se první aktivity projevily v pozdním podzimu 2008, kdy různé burzy zaregistrovaly nebývalý vzestup obchodování s emisními povolenkami na CO2 (EUA — European Unit Allomaces) . Vrcholu dosáhl objem obchodovaných povolenek několika set milionů — mezi jinými ve Francii a Dánsku. Jedna povolenka stála v té době cca 12,50 €.

Aby se snížily daňové ztráty v důsledku tohoto typu podvodu, změnily Francie, Nizozemí, Velká Británie a nejnověji i Španělsko své daňové zákony pro tyto transakce. Jak sdělil Europol, poklesl objem obchodů s povolenkami v těchto zemích až o 90 %.

Nové hřiště „obchod s elektřinou"?
Europol vyvinul s podporou Belgie, Dánska, Francie, Nizozemí, Španělska a Velké Británie speciální projekt, v němž se budou shromažďovat a analyzovat informace pro odhalení kriminálních struktur za touto formou podvodu.

Předpokládá se, že pachatelé se brzy přesunou do energetiky, především do obchodování s elektřinou a plynem. Ředitel Europolu — Rob Wainwright — varoval, že "tyto kriminální aktivity ohrožují věrohodnost systému obchodování s emisními povolenkami v rámci EU " a vedou k významnému poklesu daňových příjmů jednotlivých vlád.

Technická poznámka:

DVD: soudím, že autor článku byl z Ostmarky — dle oněch 20 % sazby. Ty lhůty tam uvedené možná platí v Rakousích, ale v Česku ani v Německu nikoliv. Takže v diskuzi by se mohly objevit výhrady. Pokud vím, tak v tuzemsku se postupuje jednodušeji. Žádný kolotoč. Obchodní firma B je na bezdomovce (jednatel jedné pražské realitky má trvalé bydliště na radnici Prahy 8) a ten se pak vypaří. A firmy A i C se tváří jak uražená ješitnost — a vše zahájí znovu. Ona prý není legislativa.

A jedna z EU:

v EUparlamentu prý chybí 18 poslanců. Školy  nemám, sotva čtu, ale já bych teda podle obrázku řekl, že v pátek odpoledne jich tam chybí i více.... :-((

Komentáře